Determinan Pembiayaan Bermasalah Produk Akad Murabahah pada Bank Umum Syariah di Indonesia
DOI:
https://doi.org/10.59059/jupiekes.v3i2.2209Keywords:
Capital Adequacy, Interest Rates, Murabahah Financing, Problem FinancingAbstract
This research was conducted to analyze the factors that influence the problematic financing of murabaha contract products at Islamic commercial banks in 2017-2021 with research samples of Islamic commercial banks in Islamic banking statistics published by the Financial Services Authority (OJK) and analyzed using multiple linear regression. The results of the analysis obtained a significant negative effect of murabahah financing and interest rates on problematic financing of murabahah contract products. Meanwhile, capital adequacy has a negative but not significant effect on financing problematic murabahah contract products at Islamic commercial banks in Indonesia from 2017 to 2021. So that additional capital is carried out by banks, it does not allow for a decrease in problematic financing of murabahah contract products at Islamic commercial banks.
References
Arifin, Z. (2009). Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah (Edisi Revisi). Jakarta: Azkia Publisher.
Asmara, K. (2019). Analisis Faktor Internal dan Eksternal terhadap Non Performance Financing (NPF) Perbankan Syariah di Indonesia Periode Tahun 2015-2018. OECONOMICUS Journal of Economics, 4(1), 21–34.
Astrini, K. S., Suwendra, I. W., & Suwarna, I. K. (2018). Pengaruh CAR, LDR, dan bank size terhadap NPL pada lembaga perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen Indonesia, 6(1), 9–16.
Atiqoh, N. (2015). Pengaruh CAR, LDR, BOPO, Inflasi dan GDP terhadap NPL (Studi Empiris Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar di BEI periode 2009-2013). Bakrie University.
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan, Edisi ketiga. Bogor: PT. Ghalia Indonesia.
Destiana, R. (2018). Determinan Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Riset Keuangan Dan Akuntansi, 3(2), 53–63. https://doi.org/10.25134/jrka.v4i1.1335
Dewi, M. D. K., & Suryanawa, I. K. (2015). Pengaruh Tingkat Suku Bunga, Profesi Nasabah Kredit, Efektivitas Badan Pengawas pada Non Performing Loan. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 13(3), 779–795.
Fauzukhaq, M. F. (2021). Akad Pembiayaan Dan Pengaruhnya Terhadap Pembiayaan Bermasalah Pada Bni Syariah. IQTISHADIA Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah, 8(1), 60–70.
Fauzukhaq, M. F., Sari, D., & Wiranata, S. (2020). PENGARUH INFLASI, BI RATE, KURS, CAR DAN FDR TERHADAP NON PERFORMING FINANCING BANK SYARIAH MANDIRI. Media Ekonomi, 28(2), 129–140.
Fazriani, A. D., & Mais, R. G. (2019). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah terhadap Return On Asset melalui Non Performing Financing sebagai Variabel Intervening (pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar diotoritas Jasa Keuangan). Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 16(01), 1–34. https://doi.org/10.36406/jam.v16i01.265
Firdaus, R. N. (2015). Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal yang Mempempengaruhi Pembiayaan Bermasalah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. El Dinar, 3(1).
Haifa, H., & Wibowo, D. (2015). Pengaruh Faktor Internal Bank Dan Makro Ekonomi Terhadap Non Performing Financing Perbankan Syariah Di Indonesia: Periode 2010: 01–2014: 04. Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah, 1(2), 74–87.
Hamzah, A. (2018). Pengaruh faktor makro ekonomi terhadap pembiayaan bermasalah (Penelitian pada bank umum syariah di Indonesia tahun 2010-2017). JIFA (Journal of Islamic Finance and Accounting), 1(2), 73–90.
Hanifah, M. (2016). Pengaruh Pembiayaan berdasarkan Jenis Akad terhadap Non Performing Financing Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Periode 2011 Sampai 2015.
Hariyani, I. (2010). Restrukturisasi & Penghapusan Kredit Macet, Jakarta, PT. Elex Media Komputindo Kompas Gramedia.
Ibrahim, A., & Rahmati, A. (2017). Analisis Solutif Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah : Kajian Pada Produk Murabahah di Bank Muamalat Indonesia Banda Aceh. IQTISHADIA: Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah, 10 Nomor 1(June). https://doi.org/10.21043/iqtishadia.v10i1.2319
Indonesia, I. B. (2015). Strategi Bisnis Bank Syariah. Gramedia Pustaka Utama.
Indonesia, U.-U. R. (2008). Nomor 21 Tahun 2008. Tentang Perbankan Syariah.
Linda, M. R., Megawati, D., & Deflinawati, D. (2015). Pengaruh inflasi, kurs dan tingkat suku bunga terhadap non performing loan pada pt. bank tabungan negara (persero) tbk cabang padang. Economica, 3(2), 137–145.
Mahmoeddin, A. (2002). Melacak kredit bermasalah. Pustaka Sinar Harapan.
Mudrajad Kuncoro, S. (2011). Manajemen Perbankan Teori Aplikasi Edisi Kedua. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta.
Muflihin, M. D. (2022). Jurnal Ekonomi Syariah. Jurnal Ekonomi Syariah, 7(1), 67–76.
Muhammad. (2006). Bank Syariah. Ekonisia.
Muhammad, H. M. S. (2004). Manajemen dana bank syariah. Ekonisia.
Nainggolan, B. (2016). Perbankan Syariah di Indonesia. Rajawali Pers.
Nataliawati, Kamayanti, Soemaryono, Suyanto, & Sayyid. (2020). Rasio Produk Pembiayaan Syariah sebagai Determinan Return On Equity Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Riset Dan Aplikasi: Akuntansi Dan Manajemen, 4(2), 194–204. https://doi.org/10.33795/jraam.v4i2.006
Nauval, A., & Rahman, T. (2021). Determinan pembiayaan murabahah dengan non-performing financing sebagai variabel moderating. Journal of Accounting and Digital Finance, 1(3), 265–277. https://doi.org/10.53088/jadfi.v1i3.176
Poetry, Z. D., & Sanrego, Y. D. (2011). Pengaruh variabel makro dan mikro terhadap NPL perbankan konvensional dan NPF perbankan syariah. Tazkia Islamic Finance and Business Review, 6(2).
Purnamasari, A. E., & Musdholifah, M. (2016). Analisis Faktor Eksternal dan Internal Bank terhadap Risiko Pembiayaan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2015. BISMA (Bisnis Dan Manajemen), 9(1), 13–25.
Saputro, A. R., Sarumpaet, S., & Prasetyo, T. J. (2019). Analisa pengaruh pertumbuhan kredit, jenis kredit, tingkat bunga pinjaman bank dan inflasi terhadap kredit bermasalah. Ekspansi: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan, Dan Akuntansi, 11(1), 1–12.
Siregar, P. A., Wahyuni, T., & Bancin, K. (2020). Faktor Makroekonomi dan Mikroekonomi dalam Pembiayaan Bermasalah Bank Syariah di Indonesia. Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah, 8(1), 89. https://doi.org/10.21043/equilibrium.v8i1.6091
Supriani, I., & Sudarsono, H. (2018). Analisis Pengaruh Variabel Mikro Dan Makro Terhadap NPF Perbankan Syariah di Indonesia. Equilibrium: Jurnal Ekonomi Syariah, 6(1), 1–18.
Tri Hendro, S. P., & Rahardja, C. T. (2014). Bank & Institusi Keuangan Non Bank di Indonesia. UPP STIM YKPN.
Wahyudi, I., Dewi, M. K., Rosmanita, F., Prasetyo, M. B., Putri, N. I. S., & Haidir, B. M. (2013). Manajemen risiko bank Islam. Jakarta: Salemba Empat.
Warahmah, M., Azis, A., Haerana, & Syahrir, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Terhadap Non Performing Financing Pada PT. Bank Brisyariah Tbk Periode 2012 – 2019. Economy Deposit Journal, 3(2), 153–158.
Wasilah dan Nurhayati, S. (2013). Akuntansi Syariah di Indonesia. Jakarta: Salemba Empat.
Wijaya, R. S. (2019). Pengaruh Faktor Makro Ekonomi Terhadap Kredit Bermasalah Pada Bank Umum Di Indonesia. Oeconomicus Journal of Economics, 4, 36–47.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Jurnal Penelitian Ilmu Ekonomi dan Keuangan Syariah
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
