Kesesuaian Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada Akad Murabahah dengan Fatwa DSN-MUI Nomor 47 dan 48 Tahun 2005: (Studi di KSPPS Bmt Huwaiza Depok)

Aisyah Shofiyah Karimah; Ahmad Hanif; Addys Aldizar

doi:10.59059/maslahah.v4i2.2977

Authors

Aisyah Shofiyah Karimah Institut Agama Islam SEBI
Ahmad Hanif Institut Agama Islam SEBI
Addys Aldizar Institut Agama Islam SEBI

DOI:

https://doi.org/10.59059/maslahah.v4i2.2977

Keywords:

DSN-MUI Fatwa

Abstract

This study aims to analyze the implementation of problematic murabahah financing settlement at KSPPS BMT Huwaiza Depok and assess its compliance with the DSN-MUI Fatwa Number 47 and 48 of 2005. The approach used is descriptive qualitative with the type of normative-empirical Islamic law research. Data were obtained through interviews, observations, and documentation, which were then analyzed descriptively comparatively between field practices and the provisions of the fatwa. The results of the study indicate that the settlement of problematic financing is carried out in stages, starting with a persuasive approach, issuing warning letters, to restructuring through rescheduling and collateral sales. The rescheduling practice is carried out without increasing the amount of debt, only adjusting the payment period, while collateral sales are carried out based on market prices with the principle of justice. In conclusion, the implementation of problematic murabahah financing settlement at KSPPS BMT Huwaiza is in accordance with sharia principles and the DSN-MUI Fatwa, although the sharia arbitration mechanism has not been implemented.

References

Abdul Aziz, A. (2022). Perlidungan hukum bagi nasabah BMT (Baitul Maal wat Tamwil) melalui pembentukan LPS (Lembaga Penjamin Simpanan). 11(2), 161-178. https://ejournal.uin-suka.ac.id/syariah/Supremasi/ https://doi.org/10.14421/sh.v11i2.2706

Abdurrauf Mursal. (2023). Revitalisasi perbuatan hukum dalam akad pembiayaan murabahah perbankan syariah. 10. https://journal.geutheeinstitute.com/index.php/JG/article/view/408 https://doi.org/10.54621/jiam.v10i1.602

Alvira 'Aina A'yun, K. R. (2020). Faktor-faktor non-performing financing (NPF) di bank umum syariah Indonesia. Jurnal Ekonomi, 24(3), 452. https://doi.org/10.24912/je.v24i3.609 https://doi.org/10.24912/je.v24i3.609

Amalia, I. S. (2020). Manajemen ekuitas pada koperasi.

Askhiya, D., & Yasin, A. (2025). Peran pembiayaan BPRS Al Salam terhadap pertumbuhan ekosistem industri halal pada UMKM di Depok. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Hukum Ekonomi Syariah, 6, 2714-6917.

Asyifa Nada, A., Aulia Syahmah, & Muhammad Rizky Ramadhani. (2025). Konsep dasar dan praktik pembiayaan dalam perbankan syariah. Jurnal Semesta Ilmu Manajemen Dan Ekonomi, 2(2), 647-653. https://doi.org/10.71417/j-sime.v2i2.1199 https://doi.org/10.71417/j-sime.v2i2.1199

Azhar, H., Aini, S., Widuri, I., Hasan, S., Bawean, J., & Id, H. A. (2022). Penyelesaian pembiayaan bermasalah di KSPPS Bina Syariah Ummah Cabang Bawean. CENDEKIA: Jurnal Studi Keislaman, 8(2). https://doi.org/10.37348/cendekia.v8i2.235

Budiman, B., & Fahlevi, R. (2025). Analisis kesesuaian Fatwa DSN No:47/DSN-MUI/II/2005 pada penyelesaian pembiayaan bermasalah dengan akad murahabah. Islamic Economic and Finance Journal, 04(01). https://doi.org/10.33558/attamwil.v4i1.11348

Djamil, F. (2012). Penyelesaian pembiayaan bermasalah di bank syariah. Sinar Grafika.

Djamil, F. (2014). Penyelesaian pembiayaan bermasalah di bank syariah. Sinar Grafika.

Fakhri Zakirman, A. (2019). Metodologi fatwa Majelis Ulama Indonesia.

Fatwa DSN MUI No.25 (2002).

Fatwa DSN MUI No.47 (2005).

Fatwa DSN-MUI No.153/2022 (2022). https://www.shariaknowledgecentre.id/id/.galleries/pdf/fatwa/multifinance/153-Pelunasan-Utang-Pembiayaan-Murabahah-Sebelum-Jatuh-Tempo.pdf

Fatwa DSN-MUI No.48 (2005).

Furqan Al Faruqi, M., Ramadani, S., & Alauddin Makassar Corresponding Author, U. (2025). Aspek perlindungan hukum nasabah bank syariah. JIBFS: Journal of Islamic Banking and Finance Studies, 2(1).

Hakim Lukman. (2012). Prinsip prinsip ekonomi Islam. Erlangga.

Hidayat, R., & Erna. (2023). Analisis efektivitas restrukturisasi dalam penyelesaian pembiayaan bermasalah di Bank Sumut Cabang Syariah Pematangsiantar. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 2(1). https://doi.org/10.59086/jak.v2i1.257

Idris, J., Jurusan, G., Syariah, P., Ekonomi, F., Islam, B., & Makassar, A. (2020). Metode penyelesaian pembiayaan murabahah bermasalah pada bank syariah di Indonesia: Tinjauan Fatwa Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia. IBEF: Islamic Banking, Economic and Financial Journal, 1(1), 41-55. https://journal.uin-alauddin.ac.id/index.php/ibef

Ilyas, R., Syaikh, I., Siddik, A., & Belitung, B. (2019). Analisis risiko pembiayaan bank syariah. BISNIS: Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam, 7(2). http://journal.stainkudus.ac.id/index.php/bisnis/index https://doi.org/10.21043/bisnis.v7i2.6019

Khairunisa Madona, & Musrifah. (2020). Penyelesaian pembiayaan bermasalah pada bank syariah. 1. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.24014/ibf.v1i1.9368 https://doi.org/10.24014/ibf.v1i1.9368

KSPPS BMT Huwaiza. (2026). Pembiayaan syariah KSPPS BMT Huwaiza. KSPPS BMT Huwaiza. https://huwaiza.co.id/pembiayaan

Latifa, T., Fuad, Z., & Amanatillah, D. (2021). Analisis persepsi konversi koperasi syariah (Studi pada stakeholder dan anggota Koperasi Pegawai Republik Indonesia (KP-RI) Beringin Pemerintah Kota Banda Aceh). 5(2), 2021. https://doi.org/10.22373/ekobis.v5i2.11552

Lestari, Wiji, Pebruary, & Silviana. (2025). Analisis determinan kolektibilitas pembiayaan pada KSPPS BMT Amanah Nusa Jepara. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 8(1). https://doi.org/10.25299/jtb.2025.vol8(1).20828

Lutfi, M. (2024). Tindak tutur direktif guru dan siswa pada pembelajaran bahasa Indonesia di SMP Negeri 1 Jaken, Kabupaten Pati. Basastra: Jurnal Bahasa, Sastra, Dan Pengajarannya, 11(2), 367. https://doi.org/10.20961/basastra.v11i2.72422 https://doi.org/10.20961/basastra.v11i2.72422

Madjid, & Sitti Saleha. (2018). Penanganan pembiyaan bermasalah pada bank syariah. 2. https://media.neliti.com/media/publications/288549-penanganan-pembiyaan-bermasalah-pada-ban-46f7df0c.pdf https://doi.org/10.26618/j-hes.v2i2.1618

Mariya Ulpah. (2020). Strategi penyelesaian pembiayaan bermasalah pada bank syariah. 1-14. https://stai-binamadani.e-journal.id/Madanisyariah https://doi.org/10.24014/ibf.v1i1.9368

Melina, F. (2020). Pembiayaan murabahah di Baitul Maal Wat Tamwil (BMT). Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance. https://doi.org/10.25299/jtb.2020.vol3(2).5878

Muhaimin. (2020). Metode penelitian hukum.

Mukadar, A., Setiorini, H., & Setiawan, D. (2021). Analisis pembiayaan murabahah pada lembaga keuangan mikro syariah (LKMS) (Studi kasus pada LKMS MM Sejahtera Kota Bengkulu). 4(1), 2021. http://jurnal.umb.ac.id/index.php/jamekis216 https://doi.org/10.36085/jam-ekis.v4i1.1274

Mundir Abdillah, & Fatimah Dian. (2021). Peran produk rahn dalam penguatan usaha untuk meningkatkan pendapatan nasabah di Koperasi Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah (KSPPS) Kramat Cabang Jatiarjo Prigen Pasuruan. 6(2). https://doi.org/10.53958/wb.v6i12.95

Olivia Zahara, A. A. I. N. L. N. H. L. K. (2023). Koperasi syariah. 1(4), 276-285. https://doi.org/10.61722/jiem.v1i4.341

Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Laporan perkembangan keuangan syariah Indonesia 2022. https://ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/laporan-perkembangan-keuangan-syariah-indonesia/Pages/Laporan-Perkembangan-Keuangan-Syariah-Indonesia-2022.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Laporan perkembangan sektor PVML 2023. https://www.ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/info-terkini/Documents/Pages/Laporan-Perkembangan-Sektor-PVML-2023/Laporan%20Perkembangan%20Sektor%20PVML%202023.pdf

Otoritas Jasa Keuangan. (2025, February 21). Siaran pers: Kinerja positif perbankan syariah 2024. https://ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/siaran-pers/Pages/Kinerja-Positif-Perbankan-Syariah-2024.aspx

PERMENKOP UKM RI No. 16 Tahun 2015 tentang pelaksanaan kegiatan usaha simpan pinjam dan pembiayaan syariah oleh koperasi (2015).

PERMENKOP UKM RI No.8 Tahun 2023 tentang usaha simpan pinjam oleh koperasi (2023). www.peraturan.go.id

Putri, & Fianto. (2019). Analisis faktor yang mempengaruhi tingkat kolektibilitas pembiayaan pada KSPPS Muamalah Berkah Sejahtera dan KPRI Usaha Kita di Surabaya. 6. https://media.neliti.com/media/publications/315022-analisis-faktor-yang-mempengaruhi-tingka-e0421b95.pdf https://doi.org/10.20473/vol6iss201910pp2041-2051

Rafif Ali, T., Nurhayadi, Y., & Heriansyah, D. (2021). Tabungan wadiah, pembiayaan murabahah, dan pembiayaan mudharabah terhadap operating revenue BPRS. 5. https://doi.org/10.22236/alurban_vol5/is1pp10-20

Rizka Khaerunnisa. (2025, February 21). OJK: Total aset bank syariah capai Rp980,30 triliun pada akhir 2024. Antara News. https://www.antaranews.com/berita/4664125/ojk-total-aset-bank-syariah-capai-rp98030-triliun-pada-akhir-2024

Saifuddin Ahmad, S., & Mujib, A. (2023). Analisis POJK No.1/POJK.07/2013 terkait perlindungan konsumen dalam aspek jasa keuangan terhadap telemarketing asuransi di BNI Life Syariah. 15(2), 159-172. https://doi.org/10.20414/mu.v15i2.7377

Sumino, Thoin Muhammad, & Marimin. (2024). Designing strategies and answering the challenges of the implementation of PERMENKOP-UKM Number 8 of 2023 on KSPPS and Sharia Financing (KSPPS) Merapi Husada's determination "TERASA." International Journal of Seocology, 5(2). https://seocologi.com/index.php/seocology/article/view/109/87

Syakir, M. A., Sauqi, M., Candrakusuma, M., Agama, I., Darussalam, I., Martapura, K., Selatan, & Ponorogo, U. M. (2021). Analisis implementasi akad murabahah pada pembiayaan modal usaha mikro. MUSYARAKAH: Journal of Sharia Economics (MJSE), 1(2). http://journal.umpo.ac.id/index.php/musyarakah https://doi.org/10.24269/mjse.v1i2.4693

Taufiq, A., Sauqi, M., & Habibah, N. (2023). Analisis pelaksanaan akad murabahah pada produk pembiayaan PT. Adira Finance Syariah Martapura. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 4, 2023. http://ojs.iai-darussalam.ac.id/index.php/ekobis/index https://doi.org/10.58791/febi.v4i02.80

Thomas Suyatno. (2007). Dasar-dasar perkreditan. Gramedia Pustaka Utama. https://books.google.co.id/books/about/Dasar_dasar_perkreditan.html?id=eHjOntzC-LwC&redir_esc=y

Udzma, K., Mubarok, A. F., & Nafisah, Z. (2025). Analisis penerapan restrukturisasi pembiayaan berdasarkan Fatwa DSN MUI di KSPPS BMT Al Hikmah Semesta Cabang Mayong. JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi), 11(5), 4691-4703. https://doi.org/10.35870/jemsi.v11i5.4657 https://doi.org/10.35870/jemsi.v11i5.4657

UU No.10 Tahun 1998 tentang perubahan atas Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang perbankan (1998). https://jdih.kemenkeu.go.id/api/download/00aa4bd3-6a23-4623-a2ca-9f50bf16dee0/UU10TAHUN1998.pdf

UU RI No. 1 Tahun 2013 tentang lembaga keuangan mikro (2013). https://www.ojk.go.id/id/kanal/iknb/regulasi/lembaga-keuangan-mikro/undang-undang/Documents/UU%20no%201%20th%202013%20ttg%20Lembaga%20Keuangan%20Mikro.pdf

UU RI No. 21 Tahun 2008 Perbankan Syariah (2008). https://www.ojk.go.id/waspada-investasi/id/regulasi/Documents/UU_No_21_Tahun_2008_Perbankan_Syariah.pdf